DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12898 20 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0639 Licenciado Alejandro Soto Zúñiga Secretario Junta Directiva BN VALORES – PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del BN Valores – Puesto de Bolsa S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa empresa aprobado por la suma de ¢6.665.921,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en las actas de la sesión No 205, artículo 6, celebrada el 12 de setiembre del 2011 y que fueran remitidos con el oficio No. GG-227-11 del 26 de setiembre de 2011. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 03432 14 de abril, 2011 DFOE-EC-0143 Licenciado Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN VALORES - PUESTO DE VALORES, S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA (BNCR) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2011 del BN VALORES - PUESTO DE BOLSA, S.A. Esta Contraloría General recibió su oficio GG-073-11 el 31 de marzo de 2011, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2011 de ese Puesto de Bolsa, que tiene el propósito de aplicar del superávit libre, en la cancelación servicios cobrados por los beneficios recibidos de Banca de Inversión-BN. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento teniendo en consideración que, se aprueba la incorporación del recurso por concepto de superávit libre por el monto propuesto ¢177.148,1 miles, según lo reportado por ese Puesto de Bolsa en el oficio GF-025-2011 del 16 de febrero de 2011, así como su aplicación. Por otra parte, no omitimos señalar que, en los próximos “presupuestos extraordinarios” que se sometan a aprobación de esta Contraloría General, se deberán considerar los siguientes aspectos: a) Incorporar en los cuadros y en las justificaciones sólo los ingresos y egresos propuestos. b) Realizar una numeración corrida incluyendo las hojas que componen los anexos. c) Remitir original y una copia del documento correspondiente. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, M.B.A GERENTE DE ÁREA MJCU/MMC/GSH/mmd ci Junta Directiva Banco Nacional de Costa Rica Junta Directiva BN VALORES – PUESTO DE BOLSA S.A. Auditoría Interna – BN Valores Puesto de Bolsa Expediente (G-2 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nro. 17044 1 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Alvaro Gómez Carranza 2 16 de diciembre, 2005 16 de diciembre, 2005 FOE-FEC-1078 Licenciado Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Solicitud de autorización para utilizar la provisión salarial aprobada para pago de compensación por prohibición, a los puestos contemplados en las escalas de Administración de BN Valores, Puesto de Bolsa S.A. En atención a su oficio GG-328-05, de fecha 12 de diciembre 2005, mediante el cual se solicita a esta Contraloría General de la República dar su autorización para utilizar la provisión salarial aprobada en el presupuesto ordinario del año 2005 para pagar la compensación por prohibición establecida en la Ley Nro. 8422, Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la Administración Pública, a los puestos contemplados en la escala de administración, que incluye al Gerente General, a los Gerentes de las distintas áreas y a la Jefatura Administrativa, que componen la estructura orgánica de esa Sociedad, se le comunica que se autoriza lo solicitado. Para el gerente general, la aplicación de la prohibición y del consecuente pago compensatorio rige a partir de la entrada en vigencia de la Ley Nro. 8422 (publicada en la Gaceta Nro. 212 del 29 de octubre del 2005), mientras que para los restantes niveles gerenciales que orgánicamente dependan de este, incluida la Jefatura Administrativa, y en virtud de la precisión y desarrollo que el Reglamento Ejecutivo brinda sobre el particular, rige a partir de la entrada en vigencia de dicha norma reglamentaria, la cual fue promulgada en el Decreto Ejecutivo Nro. 32333-MP-J, publicado en el Alcance Nro. 11 a La Gaceta Nro. 82 del 29 de abril ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16131 8 de diciembre, 2005 FOE-FEC-1019 Licenciado Carlos Rodríguez Gómez Auditor Interno BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-28-2005, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 del BN Valores Puesto de Bolsa S.A., que se aprueba por ¢6.347,0 millones. Para su conocimiento, especialmente en lo referente a lo establecido en el artículo 22 g) de la Ley General de Control Interno, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-28-2005, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de BN Valores Puesto de Bolsa S.A., el cual se aprueba por ¢6.347,0 millones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/APB/mmr ci Expediente Archivo Central (2) NI: 22676-28259-28261 G: 2005006312-1 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16127 8 de diciembre, 2005 FOE-FEC-1018 Ingeniero Eduardo Ulloa Clare Secretario General Junta Directiva BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-28-2005, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006 de BN Valores Puesto de Bolsa S.A., que se aprueba por ¢6.347,0 millones. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros de la Junta Directiva de esa Institución, se remite el informe Nro. DFOE-FEC-28-2005, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006, de BN Valores Puesto de Bolsa S.A., el cual se aprueba por ¢6.347,0 millones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/APB/mmr ci Gerente- BN Valores Expediente Archivo Central (2) NI: 22676-28259-28261 G: 2005006312-1 ] ...

INFORME No. DFOE-FEC-28-2005 8 de diciembre, 2005 DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa informe sobre los resultados del estudio del presupuesto PARA EL AÑO 2006 DE bN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. 2005 CONTENIDO Página No. 1. INTRODUCCION 1 1.1 Origen del estudio 1 1.2 Alcance del estudio 1 1.3 Consideraciones generales acerca del estudio 2 2. RESULTADOS 2 Presupuesto Ordinario 2 Aprobaciones 2 3. CONCLUSIONES 4 INFORME No. DFOE-FEC-28-2005 DIVISION DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA Área DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMIA Y COMERCIO informe sobre los resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 DE BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2006, presentado por BN Valores Puesto de Bolsa S.A. 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto y el plan operativo anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión Nro. 127-05, celebrada el 20 de setiembre y remitidos con la nota GG-279/05 del 29 de setiembre del 2006, recibida el 30 del mismo mes y año; así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales documentos. La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo anual y el presupuesto, se fundamentó en las certificaciones remitidas por esa entidad, según lo establecido en la normativa vigente. La veracidad de su contenido es responsabilidad de los funcionarios que las emitieron, en el entendido de que el jerarca y los titulares subordinados serán responsables ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 14600 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio 11 de noviembre, 2005 FOE-FEC-924 Licenciado Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN-VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para formular modificación interna. En atención a su oficio Nro. GG-302-05, de fecha 8 de noviembre, mediante el cual solicita autorización, para realizar una modificación interna a efecto de reforzar el contenido presupuestario de las subpartidas de comisiones y prohibición, tomando recursos de las subpartidas subejecutadas de bono de productividad, fondo SEDI, sueldos fijos y sueldos de personal sustituto; se le indica lo siguiente: 1. Esta Contraloría General otorga su autorización, para que esa Institución formule la modificación interna de conformidad con lo solicitado, en el tanto que los recursos presupuestarios solicitados no se utilicen para cubrir sobregiros en las subpartidas de comisiones y prohibición. 2. Esta autorización se otorga para que se ejecuten gastos con cargo al contenido presupuestario que se incorpore en dicha modificación, a partir de la fecha en que la Junta Directiva apruebe el documento. 3. La modificación deberá cumplir con los demás requisitos establecidos en las disposiciones legales, reglamentarias y técnicas aplicables. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/APB/hbh ci Junta Directiva-BN-Valores Gerencia Administrativa Financiera BN-Valores Auditoría Interna-BN-Valores Archivo Central (2) Expediente Ni: 26685 G: 2004006598-6 P: 2005021727 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 9358 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio 5 de agosto, 2005 FOE-FEC-635 Licenciado Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN-VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para el uso de la provisión para el aumento salarial en el segundo semestre del año 2005, aprobada en el presupuesto ordinario. En atención a su oficio GG-233-05, de fecha 27 de julio, se le informa que con base en las justificaciones aportadas y de conformidad con lo establecido en el punto 4) del capítulo 2 de la circular Nro 5126 del 5 de noviembre de 1998, se autoriza el uso de la provisión que se aprobó en el presupuesto para el año 2005, con el fin de que se utilice para pagar el incremento general de salarios del 6.86%, para el segundo semestre del año en curso. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/APB/gcc ci Junta Directiva BN VALORES Gerencia Administrativa Financiera BN VALORES Auditoría Interna BN VALORES Archivo Central (2) Expediente Ni: 16799 G: 2004006598-5 (m) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área servicios financieros, economia y comercio División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área servicios financieros, economia y comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 8537 18 de julio, 2005 FOE-FEC-574 Licenciado Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN-VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación de la modificación Nro.1 al presupuesto vigente de BN-VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. Con la aprobación de esta Contraloría General, sírvase encontrar adjunta la modificación externa Nro. 1 al presupuesto vigente de BN-VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A., la cual ingresó a este Despacho para su análisis el 11 de julio del presente año. Sobre el particular le indicamos que se aprueba el refuerzo de las partidas de Servicios Personales y Transferencias Corrientes, en el entendido de que corresponde a una provisión para hacerle frente al eventual aumento general de salarios que se acuerde para el segundo semestre del año 2005, de conformidad con lo establecido en la circular 5126. No obstante, le recordamos lo dispuesto en la citada circular, en el sentido de que con el fin de mantener actualizado a este despacho con la información salarial de esa Sociedad, en el mes en que se haga efectivo el aumento general, deben remitir un ejemplar de la “Relación de puestos” que quede rigiendo una vez incorporado el aumento concedido conforme con la normativa jurídica vigente. Atentamente, M.B.A. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MRM/gcc ci Junta Directiva-BN VALORES S.A. Gerencia Administrativa Financiera, BN VALORES S.A. Auditoría Interna- BN VALORES S.A. Archivo Central (2) Expediente Ni: 15217 G: 2004006598-4 P: 2005012487 (m) ] ...

1 2 DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES Al contestar refiérase al oficio Nº 06621 09 de junio, 2005 DI-AA-1185 Señor Álvaro Gómez Carranza Gerente General BN Valores, Puesto de Bolsa S.A. Barrio Tournon a la par del Edificio BICSA Estimado señor: Asunto: Se solicita el refrendo al addendum del contrato de arrendamiento celebrado entre el BN Valores, Puesto de Bolsa S.A. y la empresa Personna de Costa Rica S.A. Damos respuesta a su Oficio No. GG/133/05 de 5 de mayo del año en curso, mediante el cual solicita el refrendo al addendum del contrato de arrendamiento celebrado entre el BN Valores, Puesto de Bolsa S.A. y la empresa Personna de Costa Rica S.A. Sobre el particular, una vez analizado los términos del documento contractual, y por encontrarlo ajustado a derecho, estamos otorgándole el refrendo contralor. No obstante, en cuanto a la modificación practicada a la cláusula 2.01 “Plazo del contrato”, debe entenderse que para todos los efectos legales, el plazo del contrato será de cinco años a partir del presente refrendo, prorrogable a conveniencia de la ARRENDATARIA hasta por cinco períodos iguales y consecutivos. Atentamente, Lic. Elías Delgado Aiza Fiscalizador Anexo: Un ampo EDA/hcha ci Archivo Central Ni: 10003 2004007702-4 ( Contratos ] ...